关于印发《关于推动中央企业加速司库系统建设进一步增强资金管理的意见》的通知

国资委：推动中央企业加速司库系统建设进一步增强资金管理

内容泉源：国务院国资委

关于印发《关于推动中央企业加速司库系统建设进一步增强资金管理的意见》的通知

各中央企业：

为推动中央企业进一步增强资金管理，有用提高资金运营效率，严酷防控资金危害，周全提升财务管理精益化、集约化、智能化水平，加速培育具有全球竞争力的天下一流企业，我委研究制订了《关于推动中央企业加速司库系统建设进一步增强资金管理的意见》，已经国资委第76次委务聚会审议通过，现印发给你们，请遵照执行。

《关于进一步做好中央企业资金包管提防谋划危害有关事项的紧迫通知》(国资厅发评价〔2011〕48号)和《关于增强中央企业资金管理有关事项的增补通知》(国资厅发评价〔2012〕45号)同时废止。

国务院国资委

2022年1月8日

关于推动中央企业加速司库系统建设进一步增强资金管理的意见

司库系统是企业集团依托财务公司、资金中心等管理平台，运用现代网络信息手艺，以资金集中和信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金本钱、防控资金危害为目的，以服务战略、支持营业、创立价值为导向，对企业资金等金融资源举行实时监控和统筹调理的现代企业治理机制。为推动中央企业进一步增强资金管理，周全提升财务管理精益化、集约化、智能化水平，加速培育具有全球竞争力的天下一流企业，现提出如下意见。

一、充分熟悉司库系统建设的主要意义

财务管理是企业管理的中心，资金管理是财务管理的焦点。近年来，中央企业认真落实国资委资金管理事情要求，资金集中度和管理效率一直提升、资金包管能力一直增强，为企业一连康健生长提供了有力支持。但随着数字信息手艺快速演进、金融支付手段更新迭代，以及企业转型升级和立异生长加速，企业古板的资金管理模式已难以顺应管理能力现代化和国资羁系数字化的新要求。在驻足新生长阶段、贯彻新生长理念、构建新生长名堂、实现高质量生长的主要时期，中央企业要充分熟悉加速推进司库系统建设的须要性和紧迫性，自动掌握新一轮信息手艺革命和数字经济快速生长的战略机缘，围绕建设天下一流财务管理系统，将司库系统建设作为增进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，重构内部资金等金融资源管理系统，进一步增强资金的集约、高效、清静管理，增进业财深度融合，推动企业管理立异与组织厘革，一直增强企业价值创立力、焦点竞争力和抗危害能力，夯实培育天下一流企业的管理基础。

二、准确掌握司库系统建设的总体要求

司库系统建设是一项系统工程，涵盖管理制度、管理机制、信息系统等要素。中央企业要坚持系统看法，明确事情目的、增强顶层设计、掌握事情原则、刷新管理模式，推进司库系统一直完善和一连优化，实现对资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”。

(一)分类确定事情目的。要凭证行业特点、生长阶段、管理水平，科学确定司库系统建设阶段目的和重点使命，力争2023年底前所有中央企业基本建成“智能友好、穿透可视、功效强盛、清静可靠”的司库信息系统，所有子企业银行账户所有可视、资金流动所有可溯、归集资金所有可控，实现司库管理系统化、制度化、规范化、信息化。司库系统建设尚在起步的企业，要抓紧制订司库系统建设计划，修订司库管理制度，构建司库管理机制，在2022年底前起源建成能够上线运行的司库信息系统，实现境内企业银行账户和资金流动的信息动态归集和穿透监测。司库系统建设已有基础的企业，要进一步完善司库管理制度和管理机制，提升司库管理水平，2022年底前周全上线具备境内企业银行账户、资金集中、融资统筹、资金预算、资金结算、票据管理、应收款子清收、乞贷和融资担保等管理功效的信息系统，实现资金信息动态反应、资金营业周全监控;起劲拓展危害智能预警、供应链金融服务等高级管理功效，并逐步将境外资金等金融资源纳入司库信息系统，实现境内外本外币一体化管理，具备在全球规模内统一设置和调理资金等金融资源的能力。司库系统建设较为成熟的企业，要充分使用司库信息系统与其他信息系统互联互通形成的数据资源，建设集团统一的数据客栈和数据集市，借助智能化信息手艺深度挖掘数据价值，推动管理决议链、生产谋划链、客户服务链越发迅速高效，进一步增强战略决议支持深度、谋划活动剖析精度、财务危害管控力度，起劲实现天下一流水平的司库管理。

(二)科学制订总体妄想。要团结企业生长战略、行业特点、营业结构和资金管理模式，凭证国资羁系数字化智能化提升专项行动要求，以“统一妄想、周全规范、系统集成、清静高效、集约精益”为指导，从建设目的、管理机制、制度规范、信息系统、实验路径等方面做好司库系统建设顶层设计和中恒久妄想，增强组织、流程、数据、手艺、人才等要素统筹和协同立异，推动司库系统建设高标准起步、高水平设计、高质量建设、高效率运行。

(三)牢牢掌握事情原则。要坚持效益性原则，把资金等金融资源作为运营要素，通过专业化管理实现价值提升。要坚持清静性原则，通过制度流程化、流程信息化，建设健全司库管理的内控机制，一连提升司库信息清静水平。要坚持合规性原则，尊重子企业自力法人职位，确保司库管理切合执律例则和羁系划定要求。要坚持智慧性原则，注重信息手艺立异与管理模式立异的融合，充分验展互联网、云盘算、大数据、人工智能、区块链等现代信息手艺对司库管理的赋能作用。要坚持协同性原则，注重科学统筹各方要素，平衡“破”与“立”的关系，既包管高起点起步，又阻止重复建设和管理震荡，提升司库系统建设效率。

(四)一直优化管理机制。要围绕资金等金融资源的管理流程，梳理明确集团总部各部分、总部财务部分与财务公司、资金中心等管理平台在司库管理中的职能界线和职责权限，通过建设总部统筹、平台实验、下层执行“三位一体”的司库管理组织和“统一管理、分级授权”的司库管理模式，形成“分工明确、职责清晰、协同高效”的管理机制。集团财务部分认真制订司库管理战略和政策，统筹协调司库管理事情并开展监视审核;财务公司、资金中心等管理平台要施展资金归集、资金结算、资金监控和金融服务等作用;子企业认真资金等金融资源的详细运用。

三、切实增强资金等金融资源的有用管理

中央企业要把银行账户、票据管理、资金结算等操作类营业和资金集中、债务融资等运营类营业作为司库管理的重点，纳入信息系统，固化管理要求、规范操作流程，实现穿透监测。有条件的企业要进一步将战略及资源设置类营业纳入司库系统，增强供应链金融服务、战略决议支持和境外资金管理等能力，周全提升资金等金融资源的管理水平。

(一)增强银行账户统一管理。要将子企业银行账户的开立、变换、注销纳入集团统一管控，实验线上分级审批和系统台账管理。明确银行账户开立标准和合作银行准入名单，合作银行规模外开立账户需由集团总部审批。要严酷控制银行账户数目，按期开展低效、无效银行账户整理，已无明确用途的账户应在三个月内实时销户。要起劲实现银行账户银企直联全笼罩，自动实时监控银行账户余额、生意明细和资金流向，实时掌握资金状态和异常转变;暂未实现银企直联的账户，要报集团备案，实验账户余额限额管理，使用其他方法实现对资金的动态监控。

(二)增强集团资金集中管理。要以财务公司、资金中心等作为资金集中管理平台，凭证“依法合规、公允定价”的原则，建设跨账户、跨单位、跨层级、跨区域的“资金池”，实时做好子企业资金的按期归集，力争做到按日归集，有条件的企业做到逐笔归集;对上市公司、金融企业和羁系账户的资金归集要切合有关羁系要求。

(三)增强资金预算约束管理。要凭证“量入为出、以收定支”的原则做好集团资金预算安排，维护资金链清静和资金整体平衡;子企业要细化资金预算与营业妄想的衔接，建设年度预算确定总盘、月度妄想转动调解的资金动态管控机制，有条件的企业可细化至按周管控，有用控制资金头寸，提升资金使用效率。要严控预算外项目支出，做到“有预算不超支，无预算不开支”，确有需要的预算外支出要推行响应的审批程序，增强资金预算执行情形的剖析、监控与审核，强化预算刚性约束。

（四）增强债务融资严酷管理。集团要凭证债务危害管控要求，对年度融资总额和银行授信资源举行统一管理，合理安排债务融资品种和限期结构，有用控制带息欠债规模，避免限期错配、短贷长投。要充分验展集团整体信用优势，增强银行关系管理，加大统筹融资力度，开展融资利率市场化竞价，多渠道、多品种、多方法降低融资本钱，起劲实现带息欠债综合融资本钱率不高于偕行业平均水平。要使用集团“资金池”增强子企业之间的资金余缺管理，避免资金低效设置导致存贷双高。

(五)增强资金结算规范管理。要依托财务公司、资金中心等建设集团电子结算平台，统一对外接口，实现营业结算全流程线上审批和电子结算，逐步镌汰银行网银支付和支票、现金的使用，有条件的企业要团结“资金池”实现统一对外结算。要规范资金结算审批标准和权限，完善前端营业提倡、在线流转审批、自动核算校验的结算流程，实现业财信息共享和合规管控。

(六)增强票据使用高效管理。要依托信息系统建设集团统一的“票据池”，实现票据开立、吸收、背书、贴现、兑付的线上管理，起劲推动与票据生意所、银行等机构系统实现直联，力争实现票据信息的动态收罗、可视监控和兑付预警。要将票据纳入资金妄想管理，充分使用票据加入结算，提高票据使用效率。有条件的企业可在做好危害控制和内部转移定价的基础上，探索开展集团内部电子票据的统筹使用，进一步提高票据周转效率。

(七)增强应收款子清收管理。集团要增强对供应商和客户债权债务等要害信息的统一管理，推动子企业健全供应商和客户信用系统，严酷资信审查、信用评级和准入管理，明确各品级供应商和客户预付、赊销账款的限期和比例，严禁违规垫资或变相垫资。要监测供应商和客户信用状态转变，动态调解信用品级并实时在集团内共享，将失约企业纳入黑名单并接纳响应的危害管控步伐。要进一步增强集团子企业债权债务的核对和处置惩罚，重点做好对统一企业应收、应付款子的整理。要建设应收款子清收责任制和配套激励约束机制，对逾期应收款子要实时接纳须要执法保全步伐，依法处置惩罚抵债资产，尽快回笼资金，镌汰损失。

(八)增强乞贷与融资担保管理。要将乞贷和融资担保纳入信息系一切一管理。严禁对集团外无股权关系企业提供乞贷，金融子企业在批准营业规模内开展的对外乞贷除外;对子企业乞贷要综合评估危害收益审慎开展;原则上对金融子企业和未纳入合并规模的参股企业不得提供乞贷，确有须要的需经集团董事会批准。融资担保要严酷执行《关于增强中央企业融资担保管理的通知》(国资蓬勃评规〔2021〕75号)划定。

(九)增强境外企业资金管理。境外营业规模较大的中央企业要逐步将司库管理延伸到境外企业�？咕惩馄笠狄姓嘶У目ⅰ⒆⑾耐骋还芾�，通过境外银企直联等方法，力争实现对银行账户的全球动态监控。已经阻止开展营业的境外企业、服务处、项目部等机构的银行账户要实时整理�？咕惩庾式鸺泄芾�，在切合属地外汇管制条件下，力争按国别或者地区对资金举行集中管理和统筹调理。有条件的企业要建设境内外钱币一体化“资金池”�？咕衬谕馄笠底式鹪に愕闹苋芾�，实现全球资金统一调理。有条件的要将境外企业纳入集团资金结算统一平台，依托境外机构力争实现统一审核、统一支付。

(十)增强供应链金融服务管理。有条件的企业要突出行业链长优势，合理借助上下游营业、资金等信息，施展数据和服务支持作用，引入优质金融资源，搭建供应链金融服务平台，精准对接供应链实体企业特殊是中小企业在生产、流通、生意等各环节的金融需求，提供优质高效的供应链金融服务。要基于供应链真实营业配景，无邪运用种种金融产品依法合规盘活存量资金。要严控供应链金融营业规模，严禁提供融资担保，严禁开展融资性商业营业和虚伪商业营业。

(十一)增强战略决议支持管理。要一直增强和完善司库信息系统功效，周全挖掘数据价值，对资金头寸、融资本钱、利率汇率等举行多维度、全方位的剖析研判，实时识别危害隐患。要开展要害营业和历史纪录的大数据剖析，总结资金收支波动的纪律，优化资金预算管理;要凭证各金融机构授信额度、利率和限期，团结集团种种融资需求，优化债务融资计划;要充分使用营业系统数据建设从资金后端到营业前端的全流程剖析模子，实现资金剖析场景化、动态化和智能化，为企业重大谋划投资活动提供决议支持。

四、一直强化资金管理的危害防控

中央企业要把提防资金危害作为资金管理的重中之重，凭证“统一管理、分级授权”“不相容岗位疏散”和“事权、财权疏散”的原则，通过信息系统固化和规范资金管理内控流程，周全提防资金舞弊危害、合规性危害、流动性危害和金融市场危害。

(一)严酷提防资金舞弊危害。要明确银行账户、资金、票据、网银、客户信用等要害要素的控制步伐和控制标准，把申请、审批、执行等要害环节和管控标准、阈值等要害信息嵌入系统。要严酷执行出纳和会计岗位疏散，银行印鉴、网银密钥等支付介质要由差别职员划分保管等划定。要严酷做好用户权限的审核审批，按期整理“僵尸账号”和“逾期”权限，不得保存“超权限用户”。要按期修改支付密钥密码，事情交接时要连忙修改，有条件的企业要使用生物特征识别等新手艺手段进一步消除清静隐患。要将票据与银行预留印鉴脱离保管，实时清静存放于包管柜，并按期由第三人监视盘货。要按月开展银企对账，已建设银企直联的企业要开展银企自动对账，由非出纳职员体例银行存款余额调理表，发明差别后要连忙核实处置惩罚。要周全管控银行账户，阻止资金体外循环，严禁设立任何形式的“小金库”。要按期开展内控流程和要求的穿行测试和检查评估，实时发明并梗塞管理误差。

(二)严酷提防资金合规性危害。要凭证主要性原则，建设资金支出分级授权审批制度，严酷支出规模和审批程序，关于大额资金事项要建设并严酷执行“三重一大”整体决媾和支付联签制度。在资金支付流程中嵌入合规性预警机制，从付款金额、付款频次、付款用途、付款工具等多维度设置预警参数和控制阈值，触及预警和控制条件的要再次核实后方可支付。要通过设置敏感信息筛查，对支付事项、支付工具是否合规举行审核和预警。要对大额对私支付、统一时期统一工具多次付款等异常支付举行审核和预警。有条件的企业要做好应收应付款子到期预警提醒，阻止应收未收或者拖欠民营企业和中小企业款子等问题。

(三)严酷提防资金流动性危害。要增强欠债率、带息欠债结构、谋划性现金流、债券余额比例、永续债及其他隐性债务规模等资金危害指标的监控，尤其对债务规模大、债券占比高、集中兑付压力大、生产谋划难题、资金状态主要、投资规模大的子企业要建设重点监测名单，并对企业债务到期设置预警提醒，动态监测谋划现金流和债务限期的匹配情形，凭证资金缺口提前做好融资接续预案，避免爆发流动性危害。

(四)严酷提防金融市场危害，。要增强金融投资、利率、汇率等危害管控，动态监测海内国际市场股票、债券、汇率、利率、大宗商品等主要价钱参数转变情形，建设与营业相匹配的危害管理模子，按期评估对冲工具有用性，合理控制种种金融产品危害敞口，有用提防市场性危害。非金融类企业未经集团批准原则上不得开展股票、基金、理财以及金融衍生等高危害营业投资。

五、扎实推进司库信息系统的建设开发

司库信息系统是司库管理的主要支持。中央企业要依据《“十四五”国资羁系信息化建设妄想》，遵照国资国企在线羁系系统总体架构和标准规范，增强集团统筹，做好司库信息系统的妄想设计、软硬件开发、运行维护和清静保密等事情，通过建设集成、智能、可靠的信息系统，实现资金等金融资源的集约、高效和清静管理。

(一)做好信息系统设计。要充分借鉴海内外先进司库建设履历，从系统设计、软件开发、硬件设置、数据结构等方面，科学制订建设妄想，实现管理功效的全笼罩和应用拓展;周全整合已有资金、核算等财务管理信息系统，统一系统上岸“入口”，加速与生产等营业信息系统兼容互通、数据共享，推动与子企业财务等信息辖档酮接意会、信息穿透，实现全集团“一张网、一个库、一个池”，对内笼罩集团境内所有单位，力争笼罩境外单位，对外连通金融机构和羁系部分，买通各应用系统壁垒，确保数据流转实时准确、高效顺畅，消除信息孤岛和数据烟囱，实现全历程信息监控和全级次穿透式羁系。

(二)做好信息系统建设。要加大5G、大数据、云盘算、物联网、区块链、人工智能等现代信息手艺在司库信息系统建设中的立异应用力度，做好软、硬件产品选型和系统实验商选定事情，确保手艺先进、架构科学、功效强盛、运行可靠、清静可控。要凭证中央企业云盘算应用事情要求，起劲推动系统上“云”，实现与国资羁系云的互联互通。要切实抓好系统的运行和应用管理，并凭证泛起的新情形、新问题、新需求一连刷新优化，增强系统的兼容性、顺应性和扩展性。

(三)做好信息系统清静。在司库信息系统妄想设计、建设实验和运行维护全历程中要贯彻清静保密要求，严酷执行国家信息清静保密划定及手艺规范，做到保密事情与信息系统同步妄想、同步设计、同步实验。要做好系统集中安排、分级应用、内外网络隔离、数据集中存放和异地灾备管理，一连提升网络和信息清静水平。关于涉及国家神秘和要害敏感信息的企业，应当凭证有关划定选择司库系统开发、项目实验和运行维护的单位，并签署保密协议，做好保密事情。系统在投入使用前要委托第三方开展清静性、可靠性、稳固性、功效性、兼容性测试，要严酷遵守有关清静保密划定，确保通过国家有关部分的清静保密测评。要增强数据资产清静管理，对数据的网络、存储、加工、使用等行为接纳须要的�；げ椒�。

(四)做好信息数据管理。要团结数据中心和数据中台建设，建设司库信息系统数据管理机制，规范数据标准，增强数据治理，确保数据同源，买通数据壁垒，激活数据价值。要以国家相关数据标准为基础建设数据字典，明确数据编码规范。新建系统的企业要对单位、资产、账户、供应商、客户、会计科目等主数据实验集团统一编码，已有系统的企业要逐步统一集团内数据标准，并与国资委羁系数据要求相衔接。要建设数据客栈和数据集市，管理资金要害数据，为高效剖析决议提供可靠的数据支持。

六、周全做好司库系统建设的事情包管

中央企业要围绕司库系统建设的总体目的，从组织向导、经费安排、人才步队、审核评价、监视问责等方面，周全增强事情包管，形成集团协力，确保司库系统建设顺遂推进、取得实效。

(一)增强组织向导。要将司库系统建设作为“一把手”工程，主要认真人要高度重视，亲自安排、亲自推进。集团总会计师或分担财务事情认真人作为直接认真人要抓好组织实验，财务部分认真牵头落实。要建设包括财务、风控、信息等多部分的协同联念头制，制订详细实验计划，明确目的、细化步伐、压实责任，强化职员和资金包管，增强职员培训和人才步队建设，确保司库系统准时建成、高效运行并一直完善。

(二)强化审核评价。要增强对司库系统建设的评价和管理效果的审核。凭证司库系统建设目的，对企业的司库信息系统和资金管理情形举行评价，加大对银行账户可视率、可归集资金集中度、带息欠债综合融资本钱率等资金管理要害指标的考评力度，推动资金管理水平一连提升。

(三)严酷监视问责。要依托司库管理系统，对企业资金运行和清静危害等情形举行监测，并凭证要求编报监测报告;按期对企业资金使用的正当合规性、资金内控有用性、信息系统清静性等开展监视检查。对违反相关划定、未推行或未准确推行决媾和审批程序、岗位事情职责等情形造成资金损失的，严酷凭证有关划定对相关责任人开展责任追究事情。对挪用、诈骗、贪污等违法违纪行为，依法移送司法机关处置惩罚。要切实推行资金管理责任，爆发重大资金损失案件要凭证重大谋划危害事务报告程序实时向国资委报告。

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